こどもNISAの贈与税はどうなる？年60万円なら非課税・名義預金と言われない入金の仕方と楽天証券での準備

2026年10月21日

悩んでる人

・こどもNISAに親がお金を入れたら、贈与税はかかる？
・「名義預金」と言われて、あとで相続税がかからないか心配
・祖父母に出してもらってもいい？

こどもNISAに入れるお金は、親（や祖父母）から子どもへの贈与として考えます。

こどもNISAの年間投資枠は60万円で、贈与税の基礎控除110万円より小さいので、こどもNISAだけなら贈与税はかかりません。

ただし、ほかの贈与と合わせて110万円をこえたとき、教育費の非課税と混同したとき、相続が近いときには注意が必要です。

この記事では、国税庁と楽天証券の案内をもとに、こどもNISAと贈与税の関係、名義預金と言われないための入金の仕方をまとめます。

📝 この記事の結論

🎁 こどもNISAに入れるお金は「贈与」になる

こどもNISAの口座は子ども名義の口座で、楽天証券も「こどもNISA口座内の資産はお子様本人の財産となります」と案内しています。

親や祖父母のお金を子どもの口座に入れると、そのお金は子どもの財産になるので、親や祖父母から子どもへの贈与として考えます。

こどもNISAのしくみ	内容
口座の名義	子ども（申し込みは親権者）
年間投資枠	60万円（非課税で持てる上限は600万円）
買えるもの	長期の積立・分散投資に向いた投資信託（つみたて投資枠と同じ）
引き出し	18歳まで原則できない。12歳以上は、子どものための用途・子どもの同意・必要書類の提出などの条件で引き出せる
18歳になったら	ふつうのNISAのつみたて投資枠に自動で移る（手続きは不要。移る時期の細かい決まりは楽天証券の案内を確認）

※楽天証券「こどもNISA」より。こどもNISAの口座開設・取引は2027年1月から

贈与税は、もらった人（子ども）が1月1日から12月31日までの1年間にもらった財産の合計から、基礎控除110万円を引いた残りにかかります。

1年間の合計が110万円以下なら、贈与税はかからず、申告もいりません。

こどもNISAの年間投資枠は60万円なので、こどもNISAに入れるお金だけなら、110万円をこえることはありません。

子どもが1年にもらったお金の例	合計	贈与税
親からこどもNISAに60万円	60万円	かからない
親からこどもNISAに60万円＋祖父母から子ども名義の預金に40万円	100万円	かからない
親からこどもNISAに60万円＋祖父母から子ども名義の預金に100万円	160万円	110万円をこえた分にかかる（子どもが申告・納税。こえた50万円に10％で、税額は5万円）

110万円は「あげる人ごと」ではなく「もらう子ども1人ごと」の合計なので、両親と祖父母のそれぞれから入れるときは、家族で金額を合わせておくと安心です。

親から子どもへの生活費や教育費は、贈与税がかからないことがあります。

ただし国税庁は、非課税になるのは「必要な都度、直接それらに充てるためのもの」に限られ、預金や株式などの購入に充てた場合は贈与税がかかる、としています。

こどもNISAで投資信託を買うお金は、この「教育費の非課税」にはあたらないので、ふつうの贈与として110万円の中で考えます。

名義預金とは、子どもの名前の口座でも、実際は親のお金のままと見られる預金のことです。

名義預金と見られると、親が亡くなったときに親の相続財産として相続税の対象になることがあります。

楽天証券に掲載された公認会計士・税理士の解説では、子どもの知らないうちに親が管理して貯める預金が典型的な名義預金で、こどもNISAは18歳まで原則引き出せず（12歳以上でも子どものための用途と子どもの同意が条件）、「親の財布」として自由に使えないしくみになっている、と説明されています。

✅ 贈与だとはっきりさせるためにできること

入金は子ども名義の口座へ、あげた日と金額が記録に残る形で行う
贈与は、あげる人ともらう人の合意で成り立つので、あげた年・金額・あげた人を書いた贈与契約書をつくっておく（子どもが小さいうちは、親権者が子どもの代理として署名するのが一般的。書き方に迷うときは税理士に確認）
こどもNISAのお金を親の生活費などに使わない
1年の贈与の合計が110万円をこえたら、子どもの名前で申告する

※贈与が「あげる人ともらう人の合意」で成り立つことは民法第549条（贈与）より。記録の残し方は、名義預金と言われないための一般的な工夫で、名義預金にあたるかどうかは最終的には個別の事情で判断されます

筆者の体験

筆者は、子ども名義の口座で、子どもがお祝いなどでもらったお金をまとめて、オルカンを一括で買っています。

もともと子どもがもらったお金なので、「だれのお金か」がはっきりしていて安心です。

いまは、これをこどもNISAに移すかどうかを考えているところです。

祖父母からのお金をこどもNISAに入れることもできますが、子どもが1年にもらう合計110万円の中で考えるのは同じです。

もうひとつ、相続との関係で気をつけることがあります。

相続や遺贈で財産をもらう人が、亡くなった人から亡くなる前の一定期間に受けた贈与は、相続財産に足して相続税を計算します（110万円以下の贈与も含みます）。